店舗経営者必見！ファクタリングとは？仕組みと資金繰りを改善する使い方を解説

2026-02-26

店舗の運転資金や仕入れ支払いでお悩みの方へ。ファクタリングの仕組みや種類、メリット・注意点をわかりやすく解説。安全に資金繰りを改善する方法を紹介します。

ファクタリングとは？

店舗を運営していると、売上は上がっていても「入金までのタイムラグ」で資金繰りが苦しくなることがあります。
仕入れ代や人件費、家賃、光熱費など、毎月の支払いは待ってくれません。そんなときに役立つのがファクタリングです。

ファクタリングの意味

ファクタリングとは、事業者が保有する売掛金を専門業者に売却して、早めに現金化するしくみのことです。

たとえば、飲食店が法人向けのケータリングを請け負った場合、入金まで30日〜60日かかることがあります。その間に仕入れやスタッフの給与を支払わなければならず、手元の資金が足りなくなることも少なくありません。

ファクタリングを利用すれば、請求書をもとにした「将来の入金予定」を現金に変えることができるため、資金繰りの谷間をスムーズに埋められます。

ファクタリングの仕組み

ファクタリングの基本的な流れはシンプルです。

店舗が発行した売り上げ債権をファクタリング会社に提出します。
ファクタリング会社は主に取引先の信用状況などを審査し、手数料を差し引いた金額を振り込みます。

このように「本来の入金を前倒しして受け取る」ことで、仕入れ費用やスタッフ給与などの支払いを滞らせることなく、店舗経営を安定させることができるのです。

特に飲食店や美容室など、季節や売上の波が大きい業種では、急な支払いにも柔軟に対応できる点が大きなメリットといえます。

ファクタリングの種類

ファクタリングには、契約の仕方とサービスの目的によっていくつかの種類があります。

契約方法は、利用者とファクタリング会社の2者で行う「2社間ファクタリング」と、売掛先を含めた3者で契約する「3社間ファクタリング」の2つです。サービスの形態は、主に売掛金を早期に現金化する「買取型」と、取引先の倒産などに備える「保証型」に分かれます。

このようにファクタリングにはさまざまな種類があり、目的や状況に応じて選ぶことが大切です。ここからは、それぞれの特徴を詳しく見ていきましょう。

2社間ファクタリングとは

2社間ファクタリングとは、売掛債権の保有者とファクタリング会社の2者だけで行う取引です。売掛先には通知せずに進められるため、先方に知られずに資金化できるのが最大の特徴です。

最短で即日、請求金額の80〜90％ほどを受け取ることができます。このスピード感が、急な仕入れ費用や人件費の支払いに追われる店舗経営では大きな魅力になります。

一方で、取引先の同意を得ないぶん、ファクタリング会社のリスクが高く、手数料が8〜18％程度とやや高めに設定される傾向があります。スピードを重視する場合に向いている方法です。

3社間ファクタリングとは

3社間ファクタリングは、利用者・ファクタリング会社・売掛先の3者で行う取引です。

売掛先の承諾を得た上でファクタリング会社に売掛債権を譲渡する仕組みで、支払いはファクタリング会社から売掛先に直接行われます。通知と承諾を経て行うため、契約上の透明性が高く、手数料は2社間よりも低め（2〜9％程度）に抑えられるのが特徴です。

また、取引先との関係が安定している企業であれば、信頼性の高い資金調達手段として利用できます。ただし、取引先への通知が必要なため、「資金繰りが厳しいのでは？」と見られるリスクもあります。取引先との関係性を考慮したうえで選択することが大切です。

買取型と保証型の違い

もうひとつの分類として、「買取型」と「保証型」があります。

一般的に“ファクタリング”と呼ばれているのは買取型ファクタリングで、これは前述の2社間・3社間どちらにも当てはまります。売掛債権を売却して、その代金を受け取る仕組みです。

一方で保証型ファクタリングは、取引先が倒産したり支払いが遅れたりした場合に備える保険のようなサービスです。保証料を支払うことで、万が一売掛金を回収できなくなった際に一定額が補償されます。すぐに資金化する目的ではなく、取引リスクを減らして安心して取引を続けるための仕組みです。

ファクタリングは違法？合法と違法の違いを解説

ファクタリングと聞くと、「法律的に大丈夫なの？」「違法業者がいると聞いたことがある」と不安に感じる方も多いでしょう。
結論から言うと、正しい手続きと契約内容で行われるファクタリングは合法です。
ただし、貸金業を装った「偽装ファクタリング」には注意が必要です。

ファクタリングは法的にも認められた正規の取引

ファクタリングは、売掛金を譲渡（売却）して現金化する「債権の売買契約」です。つまり「お金を貸す」「返す」といった融資ではなく、あくまで将来受け取る予定のお金を売る取引にあたります。

貸金業ではないため、貸金業法などの法律には該当せず、直接的な法規制がありません。

また、契約は「債権譲渡契約」として締結され、民法第466条で売掛債権が譲渡できることが明確に認められています。

偽装ファクタリングに注意

一方で注意したいのが、実態は貸金行為なのに「ファクタリング」と偽って営業する業者です。

こうした悪質な“ファクタリング”契約には、以下のような特徴があります。

個人の給与債権を対象とした「給与ファクタリング」など、事業者以外を対象としている
買戻し特約が付いており、売掛金が回収できない場合は利用業者が返済するとされている
高率手数料が設定されている

店舗経営者としては、「債権を売却して資金化する」という本来の趣旨から逸脱していないか、契約書の条項をしっかり確認することが重要です。

ファクタリングの手数料と相場の目安

ファクタリングを利用する際は、どれくらい手数料がかかるのかが気になるところです。相場は、2社間ファクタリングが8〜18％程度、「3社間ファクタリング」が2〜9％ほどに抑えられることが一般的です。

2社間ファクタリング	３社間ファクタリング
8〜18％程度	2〜9％程度

また、ファクタリング会社によっては、手数料のほかに事務手数料や振込手数料などが発生する場合もあります。契約前に「最終的な入金額」がいくらになるかを確認し、複数の業者から見積もりを取ることが大切です。

ファクタリングの手数料は、スピードとリスクのバランスで決まると覚えておくと良いでしょう。「どれだけ早く現金を得たいのか」「どこまでコストを抑えたいのか」を整理して、自分の店舗に合ったプランを選ぶことが重要です。

ファクタリングのメリット

ファクタリングは、銀行融資とは異なる形で資金を調達できる手段です。
手続きが早く、審査も柔軟で、店舗経営に必要な運転資金をスピーディーに確保できることから、多くの事業者に利用されています。
ここでは、店舗経営者にとって特に大きな4つのメリットを紹介します。

最短即日で資金を受け取れる

ファクタリングの最大の利点は、資金化までのスピードです。請求書を提出してから最短で即日入金されるケースもあり、仕入れや人件費など急な支払いが発生したときに役立ちます。

審査の中心は「売掛先の信用力」なので、融資のように決算書や保証人は求められません。このスピード感が、日々の資金繰りを支える大きな強みです。

取引先が倒産しても返済リスクを負わない

ファクタリングでは、原則として「償還請求権なし」の契約が主流です。

この契約では、売掛金をファクタリング会社に売却した時点で取引が完了するため、もし取引先が倒産して売掛金が回収できなくなっても、利用者がその分の資金を返す必要はありません。

そのため、万が一の事態が起きても、店舗側に返済リスクが生じない仕組みになっています。

信用情報に影響しない

ファクタリングは貸金業ではないため、一般的にCIC、JICCといった信用情報機関に加盟していません。そのため、利用しても個人信用情報機関に記録が残ることはなく、将来的に金融機関から融資を受けたい場合にも悪影響を与えません。

今後の経営展開を見据えた資金調達手段としても有効です。

赤字や税金の滞納があっても申込可能

ファクタリングは「売掛金の買取契約」であり、審査の中心は店舗側ではなく売掛先企業の信用力です。そのため、店舗が一時的に赤字であっても、売掛先が安定した企業であれば、利用できる可能性があります。

ただし、税金の滞納については注意が必要です。分納などの対応をしていない場合、売掛債権が差し押さえられる可能性があり、ファクタリングを利用できなくなることがあります。債権が差し押さえられれば、ファクタリング会社は回収できないため、審査で通らないのが一般的です。

一方で、分納などの手続きを取って支払いの意思を示している場合は、前向きに審査されるケースもあります。

ファクタリングのデメリット

ファクタリングは、スピーディーかつ柔軟に資金を確保できる便利な仕組みですが、いくつか注意しておくべき点もあります。
特に手数料の高さや契約内容による制約は、店舗の資金繰りに影響する可能性があります。
ここでは、利用前に理解しておきたい主な4つのデメリットを紹介します。

手数料が発生する

ファクタリングでは、売掛金を現金化する際に手数料（2％〜18％前後）が発生します。この手数料は、ファクタリング会社が取引先からの入金を待つリスクや、資金提供のスピードに対して設定されるものです。

融資のように利息を支払う必要はありませんが、手数料が高く設定されると実質的な受取額が少なくなる点に注意が必要です。特に即日入金や2社間ファクタリングを利用する場合は、リスクが高いため手数料も上がる傾向があります。

売掛先の承諾が必要（3社間ファクタリング）

3社間ファクタリングを利用する場合は、取引先に「売掛金を譲渡する」ことを通知し、承諾を得る必要があります。

この通知を行うことで取引の透明性は高まりますが、一方で「資金繰りが厳しいのでは」といった誤解を招き、取引先との関係性に影響するリスクもあります。

特に長く付き合いのある取引先が多い店舗では、この点を慎重に検討する必要があります。

売掛金の範囲内でしか資金化できない

ファクタリングは、あくまで売掛金を現金化する仕組みです。
そのため、売上が発生していない期間や、請求書をまだ発行していない場合には利用できません。
必要な資金が売掛金よりも多い場合は、他の資金調達手段と組み合わせることを検討する必要があります。

債権譲渡登記が必要な場合がある

一部のファクタリング契約では、債権譲渡登記を行う必要があります。
これは、売掛金の所有権を明確にし、第三者による二重譲渡などのトラブルを防ぐための手続きです。
ただし、登記を行う場合は手数料や時間がかかり、契約書に登記情報が残る点にも注意が必要です。
スピードを重視したい場合は、登記不要の契約形態を選ぶのがおすすめです。

ファクタリングの入金スピードは？

ファクタリングは、資金調達の中でも特にスピードに優れた方法です。
契約方法や審査内容によって所要時間は変わりますが、早い場合は申込から最短即日で入金を受け取ることができます。

一般的な目安として、書類がすべてそろっており審査がスムーズに進めば、
2社間ファクタリングでは最短即日から営業日３日以内など、3社間ファクタリングでは1～2週間以上が相場です。

２社間ファクタリング	３社間ファクタリング
最短即日から営業日３日以内など	1～2週間以上

さらに、オンライン完結型のファクタリング会社であれば、書類提出から契約までをすべてWeb上で行えるため、最短数時間以内に資金を受け取れる場合もあります。

急な仕入れや人件費の支払いが必要になったときも、こうしたスピード型サービスを活用すれば、店舗の資金繰りを止めずに済みます。

ファクタリング利用の流れ

ファクタリングは、申し込みから入金までの流れがシンプルで、店舗経営者でもスムーズに利用できる仕組みです。
ここでは、一般的な2社間ファクタリングを例に、申し込みから入金までの4つのステップを紹介します。

①申し込み

まずは、ファクタリング会社のWebサイトや電話から申し込みを行います。このときに必要となるのは、売掛金に関する資料や通帳の入出金履歴などの書類です。

申し込みの目的や希望金額、入金希望日などを伝えると、担当者から見積もりや簡易審査が行われます。

②審査結果の案内

提出した書類をもとに、ファクタリング会社が審査を行います。
複数の会社から見積もりを取って比較することで、より良い条件で契約することが可能です。

③契約の締結

条件に納得したら、契約書を交わします。
このときに必ず確認しておきたいのが、「償還請求権の有無（返済義務の有無）」と「手数料率」です。
契約内容に不明点がある場合は、必ず事前に説明を受けてから署名・捺印しましょう。

④入金

契約が完了すると、ファクタリング会社から指定口座に資金が振り込まれます。
２社間ファクタリングでは最短即日から営業日３日以内など、スピーディーに資金を得ることができます。

ファクタリング会社を選ぶ際のポイントと注意点

ファクタリングは会社によってサービス内容や手数料が大きく異なるため、条件をよく比較して選ぶことが大切です。

特に初めて利用する店舗経営者の方は、手数料の安さだけでなく、信頼性や契約内容の透明性を重視することが安心につながります。

ここでは、ファクタリング会社を選ぶ際に押さえておきたい6つのポイントを紹介します。

ファクタリングの種類を確認する

まず確認したいのが、どの種類のファクタリングを扱っているかです。
2社間・3社間、買取型・保証型など、契約方式によってスピードやコストが大きく異なります。

たとえば、即日入金を希望する場合は2社間ファクタリング、取引先への通知も問題ないなら3社間ファクタリングが適しています。

自分の店舗の取引形態に合った方式を扱う会社を選びましょう。

入金スピードを確認する

資金繰りに余裕がない場合、入金スピードは最も重要なポイントです。

「最短即日」「24時間対応」といったスピード対応の有無を確認し、実際の入金までの平均日数もチェックしておきましょう。ただし、スピードが早いほど手数料が高くなる傾向があるため、必要な金額とコストのバランスを考えて選ぶことが重要です。

手数料の透明性を重視する

手数料の表記があいまいな会社には注意が必要です。

契約前に、「買取手数料」だけでなく「事務手数料」「振込手数料」などの諸費用が含まれているかを必ず確認しましょう。

複数社の見積もりを比較するのが、最も確実な判断方法です。

債権の金額と取引規模に合う会社を選ぶ

ファクタリング会社によって、取り扱い金額の限度が異なり、中小規模の会社では限度額が数百万円程度の場合もあります。

店舗の売掛金の規模に合ったサービスを選ぶことで、スムーズに審査を進められます。

償還請求権の有無を確認する

契約書に「償還請求権あり」と記載されている場合、取引先が倒産したときに資金の返還を求められる場合があります。

ファクタリングを安全に利用するためには、「償還請求権なし」の契約を選ぶのがおすすめです。手数料を下げる代わりに償還請求権をつけるケースもあるため、契約書の文言は必ずチェックしましょう。

安全性と実績を確認する

ファクタリング会社を選ぶうえで最も大切なのは、信頼できる業者かどうかです。

「偽装ファクタリング」を行う悪質業者も存在します。公式サイトに会社概要や所在地、代表者名、設立年などの情報が明記されているかを確認しましょう。

さらに、利用者の口コミや実績、導入企業の事例も参考にすると安心です。

ファクタリングに関するよくある質問

ここでは、店舗経営者や個人事業主の方からよく寄せられる質問をまとめました。
初めてファクタリングを利用する方でも安心して理解できるよう、仕組みや手数料、審査に関するポイントをわかりやすく解説します。

審査に落ちることはある？

ファクタリングは銀行融資に比べて審査が柔軟ですが、必ずしも全員が通るわけではありません。

主に審査で見られるのは「売掛先の信用力」と「取引内容の信頼性」です。また、税金の滞納が長期間続いており、売掛債権が差し押さえられる恐れがある場合も注意が必要です。

とはいえ、決算内容や赤字だけで落ちることは少なく、正確な取引データがあれば通過するケースがほとんどです。

審査にかかる時間はどれくらい？

2社間ファクタリングは最短で数時間、3社間ファクタリングは売掛先の承諾に時間がかかるため、数日ほど要することが多いです。

税金はかかる？

ファクタリングは、基本的に消費税がかからない非課税取引です。

国税庁では、売掛債権の売買を「有価証券の譲渡」と同じ扱いとしており、手数料にも原則税金はかかりません。

ただし、債権譲渡登記などの手続き費用には消費税が発生することがあります。

契約内容によっては手数料に消費税が含まれる場合もあるため、見積書や契約書を確認しておきましょう。

金利はかかる？

ファクタリングは融資ではないため、金利は発生しませんが、代わりに手数料が発生します。

ファクタリング会社に支払いができないとどうなる？

2社間ファクタリングでは、回収した売掛金を期日までにファクタリング会社へ支払う必要があります。

支払いが遅れると督促や遅延損害金の請求が行われ、悪質な場合は法的措置（横領・詐欺など）に発展することもあります。

回収した資金は必ず期日までに入金するようにしましょう。

まとめ｜店舗経営を守る資金調達の選択肢

ファクタリングは、売掛金を早期に現金化して資金繰りを改善する方法です。
融資とは異なり、担保や保証人が不要で、赤字決算中や税金の滞納がある場合でも利用できるケースがあります。

2社間・3社間など契約形態によってスピードや手数料は異なりますが、いずれも「資金の流れを止めない」ための有効な手段です。
特に、仕入れや人件費の支払いが重なる時期など、資金繰りに一時的な不安を感じたときに活用することで、店舗運営を安定させる力になります。

本記事を参考に、自分の店舗に合ったファクタリングを選び、資金面で余裕のある経営を目指しましょう。

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